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个高风险需求等待分诊
WORK DESK · 2026-09-27
早上好，孙翔。
今天不需要把所有事情都想清楚。先看需要你判断的那一件。
第一版原型
「AI 先将混乱加工成选项，我保留最终判断权。」
1
张判断卡等待你选择
50%
目标：减少需求整理时间
现在最需要你的事
客户甲·跨境电商资金回流仍有关键资金路径未核实，需判断是先停止、先补资料，还是同步引入专业律师。
高
个人 AI 助手·第一次试跑需要一段已脱敏的真实客户咨询记录。
今日
个人 AI 助手进度
✓定义助手的工作边界
✓建立需求分诊 skill
✓建立判断卡与测试记录
4跑第一个真实案例
5完成 5 次测试后再决定自动化
INTAKE
需求分诊
把原始表达放进来。AI 先做初步整理，不会一上来问你几十个问题。
先把事情放进来
这里会出现一句话需求、事实分类、待核信息和下一步。
初步分诊
该客户在历史平台收入可能少申报、且税务机关已经联系的情况下，想判断当前应立即做什么，以及是否应马上补申报和缴税。
已知·客户口述
- C历史上存在未申报的平台收入。
- C税务机关已经电话联系客户。
当次只补三个问题
- 税务机关具体说了什么，有无书面通知？
- 涉及哪些年度和大致金额？
- 客户已经向税务机关说过什么？
DECISION
待我判断
不给你一堆资料，只给你现在要决定的那一件事。
关键事实
C01·客户称历史平台收入未全部申报。
C02·客户称税务机关已电话要求说明。
U01·尚不知是否有正式通知及回复期限。
U02·涉及年度、金额和已申报数据尚未核实。
需要你决定：
现在是先索取资料，还是先安排客户访谈？
现在是先索取资料，还是先安排客户访谈？
选择下一步
PROJECTS
项目跟进
每个项目只显示状态、下一步和谁在等谁。
进行中
个人 AI 助手下一步：首个真实案例试跑
34%等客户
客户甲·跨境电商出口下一步：补齐资金路径和正式税务文书
72%PROJECT REPORT
项目成果
将项目的事实、政策、判断、已完成工作和下一步，自动组合成一份可核对、可打印的阶段报告。
STAGE RESULT REPORT
客户甲跨境电商出口
税务合规阶段成果报告
对象：客户甲·义乌跨境电商企业
内部草稿
报告编号：SX-2026-0927-01
报告日期：2026-09-27
政策核验：2026-09-27
报告编号：SX-2026-0927-01
报告日期：2026-09-27
政策核验：2026-09-27
一页结论
本项目已完成历史问题的初步拆分，并形成税务、出口与资金三条处理线。据客户陈述，税务事项已按核定征收处理，未收到行政处罚；目前仍需取得正式税务文书作为闭环证据。未来重点不是重复讨论补税，而是停止不规范资金路径，核实订单、物流、报关、收汇与申报的对应关系，再选择可持续的出口与收汇方式。
3已拆分的处理主线
6已形成的项目文件
4已核对的主要政策
2仍需优先闭环的问题
01项目目标
- 核实历史销售、报关、收汇与纳税申报之间的差异。
- 将税务、海关/出口、外汇/资金问题分线处理，避免用一个结论覆盖所有风险。
- 为未来业务建立真实、可追溯、可持续的出口与收汇路径。
02阶段成果
✓建立案情底稿，区分客户口述与待核事实
✓梳理跨境电商、1039、企业所得税等政策依据
✓形成税务应对报告与税务局面谈提纲
✓形成客户风险提示与建议函
✓明确历史问题与未来整改不能相互替代
✓将涉及资金路径的问题单独列入高风险线
03主要判断与依据
| 事项 | 当前判断 | 主要依据 | 确定程度 |
|---|---|---|---|
| 无票出口免税 | 未来业务可根据实际报关与平台登记情况评估，不宜直接倒推适用于历史业务。 | 财税〔2018〕103号 | 需核事实 |
| 所得税核定 | 4%为应税所得率，不是综合税负率；适用需满足免税与报关等前提。 | 税务总局公告2019年第36号 | 政策已核 |
| 1039市场采购 | 客户在义乌注册、部分货源来自商贸城，只说明值得评估；尚不足以证明已符合1039。 | 税务总局公告2015年第89号 | 需核流程 |
| 增值税测算 | 必须先确认年度、含税属性、货物税率、出口性质和可抵扣凭证，不直接用平台流水乘13%。 | 2026年起增值税法及实施条例 | 计税原则已核 |
04风险变化
| 风险线 | 项目前 | 当前状态 | 目标状态 |
|---|---|---|---|
| 税务申报 | 历史销售与申报数据不一致 | 据客户陈述已按核定征收处理；正式证明待取得 | 正式文书、申报与缴款记录完整 |
| 出口链路 | 存在以他人名义出口的情况 | 已识别可评估路径，尚未完成按业务模式分流 | 订单、物流、报关和销售主体可对应 |
| 资金回流 | 存在非正规第三方路径 | 一部分已调整，据客户陈述仍未完全停止 | 全部回到可证明真实交易背景的正规通道 |
05待完成事项
- 取得税务机关正式文书、核定征收资料、补申报和缴款记录。
- 按年度完成销售、订单、物流、报关、收汇和申报六项对照。
- 核实非正规第三方资金路径的金额、参与主体和账户关系，由相应专业人员评估法律性质。
- 将未来业务按真实模式分为9610、9710、9810、1039或其他合法路径，不简单任选。
06下一阶段行动
| 优先级 | 行动 | 完成标准 |
|---|---|---|
| P0 | 核实并停止仍在进行的不规范资金路径 | 形成经核实的资金路径图和替代通道方案 |
| P0 | 索取税务线正式处理资料 | 不再仅根据客户口述标记「已结」 |
| P1 | 建立按年度的六项对照台账 | 每个差异可追到资料、时间和责任主体 |
| P1 | 选择未来出口与收汇模式 | 已核实业务前提、银行要求与平台功能 |
POLICY BASIS
政策依据
不只告诉你「可以怎么做」，还要说清根据哪一条、什么时候有效、还需要满足什么前提。
最后核验·2026-09-27
政策原文只放官方来源、文号、有效期和关键条款。
执行口径当地税务、海关、外汇和平台实际怎么办，必须单独核实。
顾问判断基于事实与政策的分析，不冒充政策原文。
财税〔2018〕103号
跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策
符合条件的综试区跨境电商零售出口货物，即使未取得有效进货凭证，也可试行增值税、消费税免税。
本案适用前提综试区注册；在注册地线上综合服务平台登记出口信息；通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报；货物不属于取消退免税范围。
税务总局公告
2019年第36号
2019年第36号
跨境电商综试区零售出口企业所得税核定征收
符合条件的跨境电商企业，采用应税所得率方式核定征收企业所得税，应税所得率统一按4%确定。4%是应税所得率，不是综合税负率。
本案适用前提综试区注册并登记出口信息；通过综试区所在地海关申报；未取得有效进货凭证的出口货物已经享受增值税、消费税免税。
税务总局公告
2015年第89号
2015年第89号
市场采购贸易方式出口货物免税管理办法
规范市场采购贸易方式出口货物的增值税免税管理。重点不只是「货从市场里买」，而是主体、交易、报关和申报均进入规定的综合管理系统。
本案适用前提获批市场集聚区内经营主体；按1039监管方式通关；综合管理系统录入真实交易清单；委托出口的存在代理协议及相关证明。
中华人民共和国
增值税法及实施条例
增值税法及实施条例
2026年起的增值税基础计税规则
增值税为价外税。采用价税合并定价时，一般计税方法的销售额＝含税销售额÷（1＋税率）。因此测算前必须先确认销售额是否含税、货物税率及出口业务性质。
本案使用要求必须按年度切分政策；历史年度不直接套用2026年起的条款；测算时标注数据来源、含税属性、汇率和可抵扣凭证。
没找到匹配的政策。
MODES
一个助手，三种模式
先把工作前台做好。工作分身和陪伴者保留位置，但暂不匆忙开启。
工作前台
接住需求，整理原话，发现缺口，把问题送到可供判断的状态。
工作分身
调用过往案例、政策和你的决策记录，形成更接近你的初步判断。
懂你的陪伴者
先判断你需要倾听、理解、建议还是点醒，不用工作审问的方式对待情绪。